Własna firma dla programisty krok po kroku

Jak programista może założyć działalność gospodarczą?

Jako programista masz możliwość założenia własnej firmy, a możesz to zrobić na dwa sposoby - jako jednoosobowa działalność gospodarcza lub w formie spółki, na przykład spółki cywilnej. Jeśli zdecydujesz się na jednoosobową działalność gospodarczą, będziesz mógł prowadzić firmę samodzielnie, bez potrzeby posiadania wspólników. Natomiast spółka cywilna wymaga zawarcia umowy pomiędzy dwoma lub więcej wspólnikami.

Zapoznaj się z poniższym przewodnikiem, który krok po kroku wyjaśni, jak założyć własną firmę jako programista i jakie aspekty warto mieć na uwadze przed zarejestrowaniem działalności gospodarczej.

Działalność gospodarcza – programista

Zgodnie z przepisami ustawy o swobodzie działalności gospodarczej:

• Art. 2. Działalnością gospodarczą jest zarobkowa działalność wytwórcza, budowlana, handlowa, usługowa oraz poszukiwanie, rozpoznawanie i wydobywanie kopalin ze złóż, a także działalność zawodowa, wykonywana w sposób zorganizowany i ciągły.
• Art. 4. 1. Przedsiębiorcą w rozumieniu ustawy jest osoba fizyczna, osoba prawna i jednostka organizacyjna niebędąca osobą prawną, której odrębna ustawa przyznaje zdolność prawną – wykonująca we własnym imieniu działalność gospodarczą. 2. Za przedsiębiorców uznaje się także wspólników spółki cywilnej w zakresie wykonywanej przez nich działalności gospodarczej.

Działalność gospodarcza to sposób prowadzenia biznesu lub wykonywania pracy zawodowej w sposób zorganizowany i ciągły. Oznacza to podejmowanie określonych czynności mających na celu organizację działalności, takich jak utworzenie strony internetowej, zakup reklam lub publikowanie ogłoszeń w celu sprzedaży usług. Główną cechą działalności gospodarczej jest jej systematyczny charakter, który oznacza, że nie jest to działanie jednorazowe czy przypadkowe, lecz powtarzalny proces.

W niektórych przypadkach programiści nie są zobowiązani do rejestracji działalności gospodarczej. Na przykład przychody z sprzedaży aplikacji w App Store można traktować jako dochód z praw majątkowych, co nie wymaga rejestracji działalności.

Działalność gospodarcza może być korzystna dla programisty, ponieważ umożliwia jasne i formalne udokumentowanie osiąganych przychodów. Jednak należy pamiętać, że definicja działalności gospodarczej może być różnie interpretowana przez organy podatkowe, dlatego warto skonsultować się z profesjonalistą, takim jak księgowy lub prawnik, aby wybrać najodpowiedniejszą opcję i uniknąć nieporozumień związanych z opodatkowaniem.

Przed rozpoczęciem prowadzenia działalności jako programista, ważne jest, abyś rozważył kilka formalności. Na przykład, musisz zdecydować, w jakiej formie chcesz być opodatkowany oraz czy warto zarejestrować się jako podatnik VAT.

Rejestracja firmy

Zarejestrowanie firmy jest darmowe. Aby rozpocząć działalność, musisz wypełnić wniosek CEIDG-1 i złożyć go w dowolnym urzędzie miasta, gminy lub dzielnicy. Możesz to zrobić osobiście, wysyłając list polecony (po uprzednim potwierdzeniu notarialnym), za pomocą telefonu lub - jeśli posiadasz podpis elektroniczny lub profil zaufany - przez Internet.

Wniosek CEIDG-1 jest jednocześnie prośbą o przydzielenie numerów REGON i NIP.

Jeśli potrzebujesz pomocy w rejestracji firmy, zajrzyj na stronę: https://www.ifirma.pl/rejestracja-firmy

ZUS

Po złożeniu formularza CEIDG-1, masz 7 dni na zarejestrowanie się w ZUS jako płatnik składek. Możesz to zrobić osobiście lub za pośrednictwem platformy pue.zus.pl, korzystając z opcji elektronicznej.

Aby się zarejestrować, musisz złożyć wniosek ZUS ZUA (dotyczący rejestracji do składek społecznych i zdrowotnych) lub ZUS ZZA (dotyczący rejestracji tylko do ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli dodatkowo jesteś zatrudniony na umowę o pracę i zarabiasz co najmniej minimalne wynagrodzenie krajowe).

Dla początkujących przedsiębiorców, w tym także dla wspólników spółki cywilnej, istnieje możliwość skorzystania z preferencyjnych warunków opłacania składek ZUS na ubezpieczenie społeczne przez okres 24 miesięcy. Oznacza to, że mogą oni skorzystać z tzw. ZUSu preferencyjnego.

Nie mogą jednak skorzystać z preferencyjnych zasad opłacania składek osoby, które:

1. w ciągu ostatnich 60 miesięcy przed rozpoczęciem działalności gospodarczej prowadziły firmę,
2. planują wykonywać działalność na rzecz byłego pracodawcy, dla którego w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym wykonywali czynności w ramach umowy o pracę lub spółdzielczego stosunku pracy, które są związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

Natomiast osoby, które rejestrują firmę i jednocześnie są zatrudnione na pełny etat, gdzie zarabiają co najmniej minimalne wynagrodzenie krajowe, nie muszą opłacać pełnych składek ZUS. W ramach prowadzonej działalności płacą tylko składkę zdrowotną (w roku 2017 wynosiła 297,28 zł).

Forma opodatkowania dla programisty

Podczas zakładania firmy programistycznej, można dokonać wyboru formy opodatkowania poprzez wypełnienie formularza CEIDG-1. Dla programistów dostępne są trzy opcje:

• Opodatkowanie według skali podatkowej (18% lub 32%): Ta forma umożliwia korzystanie z ulg podatkowych oraz rozliczanie się wspólnie z małżonkiem. Skala podatkowa obejmuje różne progi podatkowe, a wysokość podatku zależy od osiąganego dochodu.
• Podatek liniowy (19%): Jest to stała stawka podatkowa, która wynosi 19% i nie zależy od wysokości dochodu. Nie daje możliwości skorzystania z ulg podatkowych.
• Ryczałt ewidencjonowany: Ta forma opodatkowania jest stosowana głównie w przypadku usług związanych z oprogramowaniem, które są opodatkowane stawką 17%. Ryczałt uniemożliwia rozliczanie kosztów prowadzenia działalności, dlatego programiści rzadko decydują się na tę formę opodatkowania.

Jeśli jesteś programistą, możesz skorzystać z usług księgowości specjalizującej się w obszarze programistycznym, takich jak te oferowane przez Ifirma. Możesz znaleźć więcej informacji na temat ich oferty na stronie:  https://www.ifirma.pl/ksiegowosc-dla-programistow

Warto również pamiętać, że w pierwszym roku prowadzenia działalności programiści nie mają możliwości wyboru podatku liniowego i ryczałtu. Dodatkowo, usługi samozatrudnionych programistów są wyłączone z opodatkowania kartą podatkową. Jeśli zamierzasz świadczyć usługi na rzecz byłego pracodawcy, możesz kontynuować świadczenie tych samych usług, jakie wykonywałeś na umowie o pracę, jednak w pierwszym roku działalności nie będziesz mógł skorzystać z podatku liniowego ani ryczałtu.

Podatek VAT

Osoby rozpoczynające działalność gospodarczą mają możliwość skorzystania z pewnych ulg podatkowych dotyczących podatku VAT. Istnieją dwa rodzaje ulg: ulgi podmiotowe, uwzględniające wysokość osiąganego dochodu, oraz ulgi przedmiotowe, związane z rodzajem prowadzonej działalności.

W niektórych rodzajach działalności jednak konieczne jest być płatnikiem VAT już od pierwszej sprzedaży. Dotyczy to między innymi usług doradczych.

Dla programistów zarejestrowanie się jako płatnik VAT może być korzystne w przypadku współpracy z firmami, które są zarejestrowane jako płatnicy VAT, ponieważ często generują oni koszty, które umożliwiają odliczenie podatku VAT. Dodatkowo, jeśli głównie świadczą usługi dla podmiotów zagranicznych, rejestracja do VAT może być opłacalna.

Aby zarejestrować się jako płatnik VAT, należy złożyć formularz VAT-R w odpowiednim urzędzie skarbowym.

VAT-UE

Jeśli programista planuje świadczyć usługi dla zagranicznego podmiotu, który jest zarejestrowany do podatku unijnego, na przykład Apple, to musi zarejestrować się w Polsce jako podatnik VAT-UE. Proces rejestracji odbywa się za pomocą formularza VAT-R. Ważne jest jednak zrozumienie, że nie oznacza to konieczności rejestracji jako płatnik VAT w kraju, w którym działa programista. Jeśli istnieje możliwość, programista nadal może skorzystać z zwolnienia.

Miejsce prowadzenia działalności

Osoba pracująca jako programista ma możliwość prowadzenia własnej firmy w wynajętym biurze, wirtualnym biurze, swoim prywatnym mieszkaniu lub wynajmowanym mieszkaniu.

Aby zarejestrować firmę i zgłosić ją do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), programista musi dostarczyć oświadczenie potwierdzające, że posiada prawną własność nieruchomości, której adresy zostały podane w formularzu rejestracyjnym.

Obecnie pracownicy urzędów skarbowych często sprawdzają legalność prawa do lokalu oraz czy rzeczywiście odbywa się tam działalność gospodarcza. Dlatego programista, który planuje prowadzić firmę w wynajmowanym mieszkaniu, powinien posiadać umowę najmu, w której jasno zostanie określone, że właściciel nieruchomości wyraził zgodę na prowadzenie działalności.

Warto pamiętać, że lokal przeznaczony do celów działalności gospodarczej podlega wyższemu opodatkowaniu nieruchomości. Dlatego dobrym pomysłem jest wydzielenie części takiej nieruchomości na cele prowadzenia działalności, na przykład 15 m2. W takim przypadku podatek ten może zostać obniżony lub całkowicie zniesiony.

Samozatrudnienie – koszty

Każda firma ma różnego rodzaju koszty, na przykład takie jak ZUS. Przedsiębiorcy, którzy rozliczają się na ogólnych zasadach lub na zasadzie podatku liniowego, wiedzą, że im wyższe koszty poniosą w danym miesiącu, tym mniejszy będzie podatek dochodowy, który będą musieli zapłacić. Dlatego starają się uwzględnić w kosztach prowadzenia działalności jak najwięcej wydatków.

Przykłady kosztów związanych z prowadzeniem firmy to:

1. Wydatki na meble biurowe i sprzęt (na przykład komputer, smartfon, drukarka, akcesoria, karty pamięci, oprogramowanie).
2. Opłaty za czynsz i media (wynajem biura, mieszkania, coworking).
3. Koszty związane z telefonem i Internetem.
4. Wydatki na stronę internetową (domena, serwery, szablon).
5. Wydatki związane z marketingiem.
6. Koszty księgowości.
7. Usługi finansowe (na przykład prowadzenie firmowego konta bankowego).
8. Opłaty urzędowe.
9. Wydatki na kursy, szkolenia, książki i czasopisma branżowe.
10. Koszty związane z transportem (np. zakup samochodu, paliwo, części i akcesoria, badania techniczne, bilety).
11. Usługi online (na przykład GitHub, Dropbox, PayPal).

Oczywiście przedsiębiorca może uwzględnić w kosztach tylko te wydatki, które są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością gospodarczą. Jeśli zostanie przeprowadzona kontrola, przedsiębiorca będzie musiał udowodnić, że dany wydatek służył wyłącznie prowadzeniu firmy. Na przykład nie można kupić komputera na firmę i używać go w pokoju dziecka. Wszystkie koszty muszą być udokumentowane fakturą lub innym dokumentem księgowym.

Własna firma – to proste

Jeśli jesteś programistą i chcesz założyć własną działalność gospodarczą, nie martw się - to nie jest trudne ani czasochłonne. Warto jednak poświęcić trochę czasu na zgromadzenie informacji związanych z prowadzeniem takiej działalności, np. jaką formę opodatkowania wybrać lub czy zarejestrować się do VAT. Jednak samo wypełnienie formularzy jest bardzo proste, szczególnie jeśli skorzystasz z internetowego formularza CEIDG-1, który jest interaktywny.